Как восстановить НДС с аванса за 2015 год?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как лучше поступить а такой ситуации: в 2015 году оплатили аванс поставщику по основному договору, приняли к вычету сф полученный с уплаченного аванса. Когда поступили товары по этой предоплате, оприходовали их по договору № 1, соответственно аванс не закрылся в момент поступления товаров и НДС в бюджет не восстановили, полученный сф приняли к вычету. Только сейчас обнаружили, что висят одинаковые суммы по дебету и кредиту 60 счета в разрезе договоров и сальдо по счету 76 ВА. Можем ли мы сейчас в момент зачета в программе 1С восстановить НДС в бюджет текущим кварталом, или необходимо сдать уточненку за 2015 год?
Заранее благодарю за ответ.
Заранее благодарю за ответ.
Comments
-
Цитата: подскажите пожалуйста, как лучше поступить а такой ситуации: в 2015 году оплатили аванс поставщику по основному договору, приняли к вычету сф полученный с уплаченного аванса. Когда поступили товары по этой предоплате, оприходовали их по договору № 1, соответственно аванс не закрылся в момент поступления товаров и НДС в бюджет не восстановили, полученный сф приняли к вычету. Только сейчас обнаружили, что висят одинаковые суммы по дебету и кредиту 60 счета в разрезе договоров и сальдо по счету 76 ВА. Можем ли мы сейчас в момент зачета в программе 1С восстановить НДС в бюджет текущим кварталом, или необходимо сдать уточненку за 2015 год?Заранее благодарю за ответ.Добрый день
Обязанность восстановить налог с аванса у вас появилась в момент оприходования товара и поступления «отгрузочной» счет-фактуры,пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 28.11.2014 № 03-07-11/60891,поэтому необходимо подать уточненку за тот период,когда это произошло(ст.81 НК),предварительно доплатив налоги пени.
