Как объяснить работнику, почему в справке о доходах строка за декабрь пустая?
Добрый день! Вопрос про зарплату за декабрь... Аванс был выплачен 25.12.22 (НДФЛ не удержан), зарплата выплачена 10.01.2023, НДФЛ удержан полностью 10.01.2023. В 6-НДФЛ зарплату за декабрь не отражала (звонила в ФНС,сказали в моем случает весь доход за декабрь нужно отразить в январе). Сотруднику понадобилась справка о доходах за 2022. Он не понимает почему у него строка за декабрь пустая, говорит - "я что декабрь не работал что ли??". Справка ему нужна для имущественного вычета, получается он теряет сумму НДФЛ за декабрь, отказывается понимать, что эта сумма будет в январе и думает, что это в бухгалтерии неправильно сформировали. Подскажите, как объяснить сотруднику? на что сослаться, что такие требования законодательства и его доход не теряется , а просто будет отражен в следующем году и он также сможет вернуть свой НДФЛ?
Comments
-
Добрый день,Цитата: Аванс был выплачен 25.12.22 (НДФЛ не удержан)25.12.2022 - воскресенье. Вы в воскресенье выплачивали з/пл?Цитата: В 6-НДФЛ зарплату за декабрь не отражалаЭто неверно, как минимум сумму "аванса" надо было отражать в доходах декабря.Цитата: звонила в ФНС,сказали в моем случает весь доход за декабрь нужно отразить в январе).Что ж за любовь такая к звонкам? Ну как можно руководствоваться ответом по телефону, данным неизвестно кем и не подкрепленным никакой нормативкой? По телефону отвечают первое что придет в голову, т.к никакой ответственности за эти ответы не несут. Заканчивайте звонить и начинайте читать, желательно первоисточник.
Теперь благодаря такой вот консультации вы людей оставили без дохода, и сами будете обязаны сдать уточненный расчет.
ФНС штамповали разъяснения весь январь, например: Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
На сайте БухОнлайн была статья: Налоговики сообщили, как отразить декабрьскую зарплату в 6‑НДФЛ
Обратите внимание на комментарий юристаЦитата: Подскажите, как объяснить сотруднику? на что сослаться, что такие требования законодательстваНет таких требований законодательства, есть неверно составленный вами отчет и Справка.
Доход в виде з/пл за декабрь 2022 года можно определить 2 способами:
1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря
2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.
Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
Ну, и коллеги обсуждали (выбрала самые яркие обсуждения, их, конечно, намного больше): Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?
Как в 6-НДФЛ отражать зарплату за декабрь 2022 года?
Плюсы и минусы двух вариантов отражения декабрьской зарплаты в 6-НДФЛ -
geomech, здравствуйте!Цитата: 25.12.2022 - воскресенье. Вы в воскресенье выплачивали з/пл?Прошу прощения, выплачен 23.12 конечно же, опечаталась...
geomech,Цитата: Доход в виде з/пл за декабрь 2022 года можно определить 2 способами:1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@Я прочитала все указанные вами ссылки и письма ФНС. Теперь мне нужно сдать уточненный расчет. Если я пойду по 2 варианту, как мне отразить аванс в 6-НДФЛ (И соответственно в справке для сотрудника), если налог не был исчислен и уплачен с аванса? в приложении 1 последней строкой по каждому сотруднику ставлю выплаченный аванс, получается в общую сумму дохода аванс войдет, а по строке "сумма налога исчисленная" налог не отражать по нему? или как?
Я совсем запуталась... Помогите,пожалуйста. Или мне нужно новую тему создать для вопросов про заполнение?
Создала новую тему для разбора отчета по строкам. Здесь, я так понимаю, вопрос не будет соответствовать теме Как заполнить корректировочный расчет 6-НДФЛ за 2022 год, если в декабре не удержали НДФЛ с зарплаты за первую половину декабря?. -
Цитата: Я прочитала все указанные вами ссылки и письма ФНС. Теперь мне нужно сдать уточненный расчет. Если я пойду по 2 варианту, как мне отразить аванс в 6-НДФЛ (И соответственно в справке для сотрудника), если налог не был исчислен и уплачен с аванса? в приложении 1 последней строкой по каждому сотруднику ставлю выплаченный аванс, получается в общую сумму дохода аванс войдет, а по строке "сумма налога исчисленная" налог не отражать по нему? или как?А что мешает вам исчислить налог?
Начисляйте НДФЛ на доход в виде "аванса" и отражайте в отчете.Цитата: в приложении 1 последней строкой по каждому сотруднику ставлю выплаченный аванс, получается в общую сумму дохода аванс войдетВерно.Цитата: а по строке "сумма налога исчисленная" налог не отражать по нему?Ну, конечно.
